Declaracion de Transacciones con el Foráneo al Asiento de España

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Declaracion de Transacciones con el Extranjero al Faja de España. ETE

Los residentes en España con activos en el extranjero, desde principio de 2013 están obligados a presentar la nueva Averiguación sobre Transacciones Exteriores (ETE). Esta obligación está establecida en la circular 4/2012 del Porción de España, introduce diversas normas que establecen que la información sobre cobros y pagos exteriores que antiguamente se obtenía de las entidades financieras, ahora deben ser declaradas por los titulares de estas operaciones. Este maniquí aglutina en uno único las diversas obligaciones de información que podían tener con el Faja de España; la mayoría de las cuales son reemplazadas por la presentación de la ETE. Si admisiblemente es cierto que por desconocimiento muchas personas no presentaban esta información, ahora cedido los cambios normativos sobre operaciones financieras a nivel europeo, estimamos que ahora será importante presentar esta información, al dejar de allanar los bancos los datos sobre cobros y pagos con el exógeno.

Quedan sometidos a esta obligación los residentes en España, ya sean personas físicas o jurídicas, que realicen transacciones con no residentes o mantengan activo o pasivos en el foráneo.

Este maniquí unifica en uno único las diversas comunicaciones que se debían hacer al Costado de España a mercancía estadísticos en los modelos a extinguir DD1, DD2, PE2, CC1, CC2, CP1, PE1, PE3, PE4,VAN… Todavía el cambio es consecuencia de la nueva norma SEPA para transferencias europeas que ahora son mucho más rápidas, y se libera a los bancos de resolver los motivos de las transferencias y las referencias del DD1. Una de las consecuencias más visibles para el manifiesto es que a partir de 2014 para dar el número de cuenta no se dará el CCC sino el IBAN.

En esquema todos los que tengan inversiones en el extranjero, para cualquier valía tendrán que presentar la ETE en el mes de enero de 2014. Si ni el total de cobros ni el de pagos, ni el de transacciones ni el saldo a final de año llegan a 50 millones de euros, se podrá presentar la traducción resumida de la ETE.

1.- Comparación de las obligaciones antiguamente y posteriormente de 2013.

  1. Sistema válido para la información generada a partir del 1 de enero de 2013
    • Transacciones económicas y saldos de activos y pasivos financieros con el foráneo. ETE
  2. Sistema vivo hasta el 31 de diciembre de 2013. Todas estas obligaciones a partir de 2014, quedan sustituidas por la presentación de la confesión ETE.
    • Cuentas abiertas en el exógeno. Maniquí DD1
    • Préstamos y créditos recibidos del exógeno
    • Préstamos y créditos concedidos al extranjero
    • Compensaciones de cobros y pagos exteriores
    • denuncia online mg

    • Cobros y pagos exteriores con billetes o cheques bancarios al portador
    • Títulos negociables depositados en entidades no residentes (información declarada por personas físicas y jurídicas mediante los cuadros 2A y 2B)
  3. Durante el año 2013 están vigentes tanto la obligación del apartado 1, como las del apartado 2.

2.- Plazos de presentación de la ETE

En función del precio de las transacciones con no residentes y de los saldos de activos y pasivos frente al foráneo

  1. Exento de presentar cuando el precio no supere el millón de euros. La enunciación solo se enviará al Porción de España a requerimiento deliberadamente de este, en un plazo mayor de dos meses a contar desde la término de solicitud.
  2. Anualmente. y no más tarde del 20 de enero del año venidero
    1. Exposición resumida cuando ni las transacciones ni los saldos se superen los 50 millones de euros. Se declaran sólo: los saldos original y final de activos y de pasivos exteriores, la suma total de las operaciones de cobro y la suma total de las operaciones de plazo del período notorio.
    2. Revelación sin resumir. si el importes de las transacciones durante el año inmediatamente previo, o los saldos de activos y pasivos el 31 de diciembre del año antecedente, resultan inferiores a 100 millones de euros.
  3. Trimestralmente, y internamente de los 20 días siguientes al fin de cada trimestre natural, si los importes de las transacciones durante el año inmediatamente preparatorio, o los saldos de activos y pasivos el 31 de diciembre del año precursor, resultan iguales o superiores a 100 millones e inferiores a 300 millones de euros.
  4. Mensualmente. y interiormente de los 20 días siguientes al fin de cada mes natural, si los importes de las transacciones durante el año inmediatamente antedicho, o los saldos de activos y pasivos el 31 de diciembre del año susodicho, resultan iguales o superiores a 300 millones de euros.
  • El Tira de España podrá hacer requerimientos a declarantes, para que declaren sin resumir o que declaren con una frecuencia viejo.
  • Aquellos residentes que, no habiendo escaso los límites de enunciación establecidos en el apartado 1 de esta norma, los superaran a lo holgado del año corriente quedarán obligados a presentar las declaraciones con la periodicidad que corresponda, a partir del momento en el que dichos límites se excedan.
  • A artículos del cálculo de los importes establecidos en esta norma, las transacciones denominadas en moneda diferente del euro se convertirán a euros al cambio diario de la data en la que estas se efectúen, y los saldos, a los cambios del zaguero día hábil del período, aplicando los cambios oficiales en caso de que existan y el cambio medio de narración en los demás casos.

La enunciación deberá ser remitida telemáticamente al Lado de España en los 20 días siguientes a la finalización de periodo que se declara. Será necesario utilizar un certificado digital .

3.- Manifiesto Resumida

Operaciones Financieras con no residentes: se incluyen de forma agregada (sin netear) los saldos sean de activos o pasivos exteriores por operaciones financieras y su transacciones. Se incluyen como tales los siguientes tipos de operaciones con no residentes:

  • Acciones, otras formas de billete en el renta y sus rendimientos.
  • Títulos negociables depositados en entidades no residentes y emisiones negociables de la declarante en el exógeno y sus rendimientos.
  • Títulos de renta fija no negociables y sus rendimientos.
  • Adquisiciones/ cesiones temporales, préstamos de títulos y sus rendimientos.
  • Prestamos, créditos, depósitos, cuentas y sus rendimientos.
  • Suelos, terrenos, inmuebles y sus rendimientos.
  • Derivados financieros.
  • Créditos comerciales.

La explicación resumida contendrá los siguientes datos, por otra parte de los identificativos del declarante y del presentante:

  1. Saldo neto total a principio de año del conjunto de activos y pasivos en el extranjero
  2. Saldo neto de las compras y ventas realizadas en el examen
  3. Otras variaciones: por variaciones en tipos de cambio o precio de cotización al tipo de cambio del 31 de diciembre. Se debe desglosar en: 1 por variaciones de tipo de cambio, 2 por variaciones de precio, 3 por condonaciones, 4 por traspasos, 5 otros.
  4. Saldo final. Será igual a la suma de los tres anteriores
  5. Intereses. El neto entre los cobrados y los pagados, valorado al tipo de cambio del día que se pagan o cobran.

El aspecto final de la indagación, a parte de los datos identificativos es el futuro:

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